Pemerintah Provinsi Bali
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga
SMK Negeri 1 Mas Ubud
Jalan Ambarwati No. 1, Desa Mas, Kecamatan Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali (80571)
Website: www.smkn1mas.sch.id | Email: smkn1masubud@gmail.com
Standar Operasional Prosedur (SOP)
SOP MONITORING DAN EVALUASI INTERNAL
Nomor: B.10.400.3/4516/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora
| Nomor SOP | B.10.400.3/4516/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora |
| Tanggal Berlaku | 15 Januari 2026 |
| Unit Pelaksana | Tim SPMI, Bidang Kesiswaan, Bendahara BOSP |
| Penanggung Jawab | Kepala Sekolah (I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.) |
| Pelaksana Utama | Ketua Tim SPMI dan Waka Kesiswaan |
| Output Utama | Laporan monev |
| Dasar Hukum | Permendikdasmen 8/2026; Permendagri 3/2023; PP 60/2008; Pergub Bali 31/2025; serta ketentuan daerah/teknis yang berlaku. |
A Tujuan
Menjamin proses monitoring dan evaluasi internal berlangsung tertib, patuh, terdokumentasi, dapat ditelusuri, dan menghasilkan bukti yang memadai untuk pertanggungjawaban serta pemeriksaan.
B Ruang Lingkup
Berlaku untuk seluruh transaksi BOSP yang relevan dengan SOP ini pada satuan pendidikan.
C Input dan Dokumen Persyaratan
RKAS + transaksi RKAS/ARKAS yang berlaku Bukti transaksi/dokumen pendukung sesuai proses Ketentuan teknis pemerintah daerah dan regulasi terkait
D Prosedur Pelaksanaan
| No | Tahapan Prosedur | Pelaksana / PIC | Persyaratan / Kelengkapan | Waktu | Output |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Susun rencana monitoring | Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal) | Program kerja monitoring, objek/sasaran monitoring, jadwal, instrumen/checklist, data anggaran dan laporan keuangan | 1–2 hari sebelum monitoring | Rencana monitoring dan jadwal pelaksanaan |
| 2 | Uji petik transaksi | Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal), Bidang Kesiswaan, Bendahara BOSP | Buku kas, laporan realisasi anggaran, bukti transaksi, daftar transaksi, dokumen pengadaan | 1 hari | Sampel transaksi yang ditetapkan dan hasil uji petik |
| 3 | Periksa fisik dan dokumen | Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal), Bidang Kesiswaan, Bendahara BOSP | Bukti transaksi, kuitansi/faktur, dokumen pengadaan, kontrak/SPK, berita acara, barang/hasil kegiatan | 1–2 hari | Hasil pemeriksaan fisik dan dokumen |
| 4 | Catat temuan | Auditor/Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal) | Kertas kerja pemeriksaan, checklist, bukti pendukung, hasil wawancara dan observasi | 1 hari | Daftar/berita acara temuan monitoring |
| 5 | Susun rekomendasi | Auditor/Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal) | Temuan yang telah diverifikasi, analisis sebab dan akibat, ketentuan yang berlaku | 1 hari | Rekomendasi perbaikan dan rencana tindak lanjut |
| 6 | Pantau tindak lanjut | Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal), Bidang Kesiswaan, Bendahara BOSP dan Kepala Sekolah | Laporan tindak lanjut, bukti perbaikan, dokumen pendukung, hasil verifikasi | Sesuai batas waktu tindak lanjut | Laporan hasil tindak lanjut/status penyelesaian temuan |
E Diagram Alir (Flowchart)
Perbesar Diagram
graph TD
Start([Mulai]) --> Step1
Step1["<b>Langkah 1: Susun rencana monitoring</b><br/><small>PIC: Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> Step2
Step2["<b>Langkah 2: Uji petik transaksi</b><br/><small>PIC: Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> Step3
Step3["<b>Langkah 3: Periksa fisik dan dokumen</b><br/><small>PIC: Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> Step4
Step4["<b>Langkah 4: Catat temuan</b><br/><small>PIC: Auditor/Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> Step5
Step5["<b>Langkah 5: Susun rekomendasi</b><br/><small>PIC: Auditor/Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> Step6
Step6["<b>Langkah 6: Pantau tindak lanjut</b><br/><small>PIC: Auditor/ Tim SPMI (Sistem Penjaminan Miutu Internal)</small>"] --> GateAudit
GateAudit{"<b>Uji Titik Pengendalian Intern (SPIP)</b><br/>Semua bukti terpenuhi?"}
GateAudit -- Ya --> SignNode["<b>Pengesahan & Otorisasi Resmi</b><br/><small>Kepala Sekolah & Bendahara</small>"]
GateAudit -- Tidak --> ReviseNode["<b>Revisi & Lengkapi Dokumen</b>"] --> Step1
SignNode --> FinishNode([<b>Selesai & Arsip Digital Tertib</b>])
F Titik Pengendalian / Audit Intern (SPIP)
| No | Titik Pengendalian / Kontrol | Bukti yang Diuji | Risiko yang Dikendalikan |
|---|---|---|---|
| 1 | Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS | Kertas kerja/RKAS dan transaksi | |
| 2 | Otorisasi | Persetujuan/tanda tangan/log sistem | |
| 3 | Keterjadian transaksi | Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan | |
| 4 | Kewajaran nilai | Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan | |
| 5 | Pajak | Bukti potong/setor bila terutang | |
| 6 | Pencatatan | BKU/buku pembantu/ARKAS | |
| 7 | Arsip | Register dan paket dokumen transaksi |
G Lembar Pengesahan Resmi
Disusun Oleh:
Ketua Tim SPMI
[Tertanda]
Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd
NIP. 19810427 200604 2 020
Tanggal: 09 Januari 2026
Diperiksa Oleh:
Bendahara BOSP
[Tertanda]
Dewa Ayu Pramitasari, A.Md
NIP. 19880102 202012 2 003
Tanggal: 14 Januari 2026
Disahkan Oleh:
Kepala Satuan Pendidikan
[Tanda Tangan & Cap Sekolah]
I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.
NIP. 19861216 200903 1 004
Tanggal: 15 Januari 2026